财政部又发大消息:银行不准藏利润 银行股逆市狂拉

2019-11-10 11:14:16 来源:互联网

财政部连续发布两大新闻,银行股逆趋势上涨,并继续上涨。

根据今日银行股的最新消息,财政部表示,金融企业拨备覆盖率超过监管要求两倍被视为一种隐性盈利趋势。财政部官方网站的信息显示,财政部已经修订了《金融企业财务规则》。以银行业金融机构为例,监管机构要求的拨备覆盖率基本标准为150%。如果拨备覆盖率超过监管要求2倍以上,则应视为隐藏利润的趋势,超额拨备应恢复为未分配利润进行分配。

昨晚,农行和工行相继发布公告称,该行已收到通知,称其股东财政部已将其10%的股权转让给国家社会保障基金理事会。

财政部:金融企业拨备超过监管要求2倍

根据隐藏的利润趋势

财政部官方网站今天发布的信息显示,财政部修订了《金融企业财务规则》,形成了《金融企业财务规则(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》)。

关于修订草案的主要内容,共有15章164条。与现行法规相比,新增4条、修订60条、增加105条、删除5条。增加了预算管理、资本管理、投资管理、评估和评价,原有内容也做了很大调整。

其中,就第八章风险管理的主要内容而言,在风险缓解方面对风险缓解的不同层次进行了梳理。金融企业应采取适当措施规避风险,如资产证券化、保险购买、对冲金融衍生品等。,进一步澄清和统一准备金问题。同时,为了真实反映金融企业的经营成果,防止金融企业利用准备金调整利润,有必要对大额超额准备金进行监管。

以银行业金融机构为例,监管机构要求的拨备覆盖率基本标准为150%。如果拨备覆盖率超过监管要求2倍以上,则应视为隐藏利润的趋势,超额拨备应恢复为未分配利润进行分配。

银行股逆势上涨

9月25日晚,财政部将工商银行(5.540、0.05、0.91%)和农业银行持有的全部10%股份转让给社保基金,转让股份总额超过1150亿元。受这个消息的影响,阿两个城市银行的股票集体对市场上涨。

其中,a股上市银行股全面上涨。常熟银行、光大银行和宁波银行涨幅超过3%,南京银行、浦东发展银行和Xi安行涨幅超过2%。香港股票和银行股票也相继上涨。中原银行上涨5.5%,招商银行和光大银行上涨2%以上。

今天,财政部发布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》,对银行业金融机构拨备覆盖率提出了新的要求。拨备覆盖率超过监管要求两倍的金融企业被视为具有隐性利润。

9月26日清晨,银行业再次出手。光大银行上涨逾3%,常熟银行、浦东发展银行和南京银行上涨逾2%,Xi安行、兴业银行和中信银行紧随其后。

今天下午,银行股继续上涨,常熟银行上涨7%以上,宁波银行上涨6%,Xi银行、南京银行和光大银行上涨4%以上。

拨备覆盖率是银行调整利润的“好工具”。

准备金覆盖率,也称为准备金充足率,是银行贷款在呆账准备金中可能出现的实际使用率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失拨备充足性的重要指标。该指标从宏观角度反映了银行贷款风险水平、社会经济环境、诚信等方面的情况。

根据《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》的规定,拨备覆盖率是贷款损失的实际拨备与不良贷款的比率,该比率的最佳状态为100%。拨备覆盖率指数检查银行财务状况是否良好,风险是否可控。

计算公式是:

不良贷款拨备覆盖率=贷款损失拨备余额/不良贷款余额

值得一提的是,该准备金需要从银行的年度利润中提取,这将在一定程度上影响银行的利润表现。对银行来说,“拨备”是银行承担风险和吸收损失的三道防线之一,也是平滑利润波动的重要工具之一。本期提取的准备金反映在损益表的“资产减值损失”中,因此提取的准备金水平将影响银行本期利润。

根据《中国银行贷款损失准备金指引》,银行可以按以下比例每季度计提专项准备金:

对于相关贷款,应计比率为2%;

对于次级贷款,应计比率为25%;

对于可疑贷款,应计比率为50%;

对于亏损贷款,应计比率为100%。

其中,次级贷款和可疑贷款的损失准备金可能波动20%。

波动幅度为20%,这意味着每家银行都有更多的调整空间。虽然两家银行的不良贷款金额和各类不良贷款比例相同,但如果拨备率不同,贷款损失拨备也会有很大差异。因此,有人认为准备金是银行调整利润的“好工具”。

五家上市银行已连续三年增加拨备覆盖率。

风的统计数据显示,截至今年6月30日,宁波银行,一家城市商业银行,以522.45%的不良贷款拨备覆盖率在33家a股上市银行中排名第一。数据显示,宁波银行自2015年以来账面拨备覆盖率分别为308.67%、351.42%、493.26%和521.83%,基本代表a股上市银行的最高水平。

另一家银行常熟银行是一家农业公司,在所有a股上市银行中排名第二,拨备覆盖率为453.53%。从拨备覆盖率来看,常熟银行也是7家a股农业上市公司中拨备覆盖率最高的银行,达到453.53%,是7家拨备覆盖率超过400%的银行中唯一一家。

南京银行紧随其后,截至今年上半年末,拨备覆盖率为415.5%。值得注意的是,招商银行是唯一一家拨备覆盖率超过监管要求两倍的股份制商业银行。事实上,招商银行一直保持着较高的拨备水平。到2018年,其拨备率达到358.18%,是监管标准150%的两倍多。有些人普遍认为招商银行在隐瞒利润。

此外,上海银行和青农商业银行也保持了较高的拨备覆盖率。自2015年以来,上海银行的拨备覆盖率连续三年增加,到2018年分别达到237.70%、255.50%、272.52%和332.95%。在投资者普遍担心银行资产质量的环境下,银行的高拨备覆盖率吸引了许多投资者,其股价在银行业处于领先地位。

事实上,从全球角度来看,中资银行的拨备覆盖率相对较高。例如,汇丰2017年年报的拨备覆盖率“只有”164.7%,低于2017年底中国商业银行181.42%的平均拨备覆盖率。

监管机构还试图“放开”中国银行的拨备覆盖率。2018年2月28日,银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》,要求根据调整内容将准备金覆盖率的监管要求从150%调整至120%至150%。

其中,120%-150%的具体要求按照逾期90天以上的不良贷款比例、新形成的不良贷款中处置的不良贷款比例和资本充足率分为四类:120%、130%、140%和150%。

监管机构已经明确允许银行降低拨备覆盖率。然而,在这种情况下,许多银行仍然选择增加拨备覆盖率,以应对可能的风险。除上海银行外,张家港银行从2015年的172.02%、2016年的180.36%和2017年的185.60%增至2018年的211.58%。青农商业银行四年期数据分别为205.18%、259.66%、272.16%和273.72%。

与招商银行和宁波银行一起,这三家银行也成为五家a股上市银行,其拨备覆盖率从2015年至2018年连续三年逐年增加。

本文来源于中国基金会

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